進入2026年10月，ETF配息與除息話題持續受到投資人關注。然而，挑選配息型產品，除了看帳面配息率，也要留意配息來源與個人稅務條件。國內ETF配息若包含國內股利所得，可能涉及綜合所得稅或股利分開計稅，符合條件時還須扣取二代健保補充保費，影響稅後實領金額。
因此，投資人在挑選配息型產品時，不能只看配多少，還得一起評估稅後現金流與進場成本。對希望分散台股配置、參與海外金融產業成長的投資人而言，主動復華金融股息（00998A）透過全球金融股主動布局與季配息機制，提供另一種收益規劃選擇。
配息表現方面，00998A於9月每受益權單位配發0.424元，高於6月首次配息的0.404元。以9月11日收盤價17.68元換算，單次配息率約2.40%、年化配息率約9.59%。本次已於9月17日除息，收益分配將於10月16日發放，為符合配息資格的投資人帶來現金流。惟年化配息率係以單次配息推算，不代表全年實際配息率或投資報酬率，未來配息金額仍可能變動。
除了配息表現，海外所得的稅務處理也是觀察重點。00998A布局美、歐、日等市場金融企業，其收益分配中屬於海外所得的部分，不併入個人綜合所得總額，而是依所得基本稅額制度處理，實際所得類別與金額仍須以投信收益分配通知為準。
依現行規定，同一申報戶全年海外所得合計未達新台幣100萬元，無須計入基本所得額；達100萬元時，則須全數計入。加計綜合所得淨額及其他法定項目後，若基本所得額未超過750萬元，無須繳納基本稅額；超過門檻者，則以超過部分按20%計算基本稅額，再與一般所得稅額比較，依規定判斷是否須補繳差額。因此，海外所得並非一律免稅，仍須視全戶所得與申報條件而定。
此外，屬於海外所得的收益分配不在二代健保補充保費的計費範圍內。對重視稅後現金流的投資人而言，將配息來源、全戶海外所得與個人稅務條件一併納入評估，有助於掌握實際收益。
對看好全球金融產業、同時有現金流需求的投資人而言，市場震盪期間可重新檢視布局策略。若金融股價格回落，仍應確認企業基本面與長期展望，再依資金需求及風險承受度評估是否分批進場，分散一次投入的時點風險。00998A透過全球金融股主動配置及季配息機制，提供投資人兼顧海外布局與現金流規劃的工具。
※免責聲明：文中所提之個股、ETF內容，並非任何投資建議與參考，請審慎判斷評估風險，自負盈虧。
